غسيل الأموال كانت قضية شاملة كان على البنوك والمؤسسات المالية مواجهتها لعقود. على الرغم من أفضل جهودهم، لا يزال المشكلة قائمة وتعد تحديًا كبيرًا تواجهه هذه المؤسسات في الحد من الأنشطة الإجرامية. مع طبيعة خطط غسيل الأموال التي تتغير باستمرار ومع ظهور العملات المشفرة، يصبح من الصعب أكثر على وكالات إنفاذ القانون تحديد المجرمين ومقاضاتهم.

في هذه المقالة، سننظر في ما هو AML، وكيف تقوم الشركات والمؤسسات بتنفيذ مثل هذه التدابير، ولماذا هي مهمة جدًا.

ما هو AML؟ لماذا يعد AML مهمًا؟

يشير قانون مكافحة غسيل الأموال (AML) إلى الإطار القانوني الذي يهدف إلى كشف ومنع استخدام الأموال المكتسبة بطرق غير قانونية. يشمل AML التدابير التي يجب على الشركات المالية اتخاذها لضمان عدم استخدام عملائها خدماتهم لغسل الأموال.

تأخذ الجهات التنظيمية المالية مشكلة غسيل الأموال وغيرها من الأنشطة غير القانونية على محمل الجد. وهذا يعني أن تأثير قواعد AML يُشعر به في جميع تفاعلات المؤسسة المالية تقريبًا مع عملائها، حتى لو، من الناحية النظرية، فإنها تنطبق فقط على أنواع معينة من المعاملات.

فرقة العمل المالي (FATF) هي المنظمة الدولية التي تنظم متطلبات AML. تأسست هذه المنظمة في عام 1989 كجهد جماعي من قبل دول ومنظمات حول العالم لمكافحة غسيل الأموال. منذ ذلك الحين، توسعت المهمة لتشمل تدابير لمنع تمويل الإرهاب بعد هجمات 11 سبتمبر. لقد لعبت جهود FATF دورًا مهمًا في الحد من تدفق الأموال المكتسبة بشكل غير قانوني.

لماذا يعتبر AML مهمًا جدًا؟ يعد AML جزءًا حيويًا من حماية النظام المالي من الانتهاكات وحماية نزاهته. من خلال منع المجرمين من استخدام النظام المالي لغسل الأموال، يساعد AML في تقليل الجريمة وحماية المستهلكين. كما يساعد في ضمان أن الشركات الامتثال للقانون يمكنها المنافسة في ساحة لعب متكافئة.

كيف يعمل غسيل الأموال؟

غسيل الأموال هو جريمة معقدة تتضمن تحويل الأموال التي تم الحصول عليها بشكل غير قانوني إلى أصول غير قابلة للتتبع. إنها ممارسة استخدمها المجرمون لقرون ولا تزال تستخدم على نطاق واسع اليوم لإخفاء مصدر الأرباح المكتسبة بشكل غير قانوني وجعلها تبدو مشروعة.

يُقدَّر أن غسيل الأموال يشكل ما بين اثنين وخمسة في المائة من الناتج المحلي الإجمالي العالمي وفقًا لصندوق النقد الدولي (IMF), وهو جريمة خطيرة لها آثار اقتصادية بعيدة المدى. تتيح هذه الأنشطة غير القانونية للمشاركين في جرائم مثل الفساد، والتملص من الضرائب، والسرقة، وتهريب المخدرات، وتهريب المهاجرين جني الفوائد دون عقاب. يمكن أن يسرق هذا ليس فقط الدول الموارد الاقتصادية التي تحتاج إليها بشدة ولكن أيضًا يقوض استقرارها الاقتصادي العام.

كيف يغسل المجرمون الأموال؟

تتكون العملية نفسها من ثلاث مراحل:

المرحلة الأولى هي الإيداع. تتضمن هذه المرحلة إدخال الأموال "القذرة" أو غير القانونية إلى النظام المالي، غالبًا من خلال الأعمال التجارية التي تعتمد على النقد. الهدف هو نقل الأموال من مصدرها إلى مناطق يصعب على وكالات إنفاذ القانون تتبعها. في بعض الحالات، قد يتضمن ذلك استخدام العملات الرقمية مثل البيتكوين لإخفاء مصدر الأموال.

المرحلة الثانية هي التLayering. تتضمن هذه المرحلة تحريك الأموال من أجل جعل تتبعها أكثر صعوبة. يمكن استخدام تقنيات مثل التحويلات البنكية، و"موزعو المال"، والشركات الوهمية لإخفاء مصدر ووجهة الأموال. كما أنه من الشائع أن يستخدم المجرمون حسابات متعددة في مؤسسات مالية مختلفة، مما يجعل الاكتشاف أكثر صعوبة.

المرحلة الأخيرة هي التكامل. تتضمن هذه المرحلة إعادة إدخال الأموال "القذرة" إلى الاقتصاد من خلال استخدام استثمارات قانونية مثل الأسهم والسندات أو ببساطة إنفاقها على عناصر فاخرة مثل السيارات والعقارات. الهدف من هذه المرحلة هو جعل من الصعب إثبات أن الأموال غير قانونية في الأصل.

كيف يتم الكشف عن غسيل الأموال؟

لمكافحة غسيل الأموال بشكل فعال، يجب على الشركات والمؤسسات المالية أولاً تحديد الأنشطة المشتبه بها لمنع وقوعها. للقيام بذلك، يتبعون إجراءات اعرف عميلك (KYC) وعناية العميل الواجبة (CDD).

اعرف عميلك

اعرف عميلك هو عملية يتأكد من خلالها البنوك والمؤسسات المالية من هوية عملائها. عادة ما تتضمن إجراءات اعرف عميلك جمع الوثائق مثل رخصة القيادة أو جواز السفر، بالإضافة إلى التحقق من اسم العميل وعنوانه.

عناية العميل الواجبة

يجب على المؤسسات المالية إجراء عناية العميل الواجبة كجزء من إجراءات اعرف عميلك. تتضمن هذه الخطوة التحقق من هوية العملاء المحتملين والمالكين المستفيدين، فضلاً عن مراقبة أي معاملات يقومون بها للكشف عن الأنشطة المشتبه بها. من خلال تنفيذ إجراءات العناية الواجبة، يمكن للمؤسسات المالية تقييم وإدارة المخاطر المرتبطة بإجراء الأعمال مع عملاء معينين بشكل أفضل.

مكونات برنامج AML

لمكافحة غسيل الأموال بشكل فعال، يجب على الشركات والمؤسسات المالية أولاً تحديد الأنشطة المشتبه بها لمنع وقوعها. للقيام بذلك، يتبعون إجراءات اعرف عميلك (KYC) وعناية العميل الواجبة (CDD).

اعرف عميلك

اعرف عميلك هو عملية يتأكد من خلالها البنوك والمؤسسات المالية من هوية عملائها. عادة ما تتضمن إجراءات اعرف عميلك جمع الوثائق مثل رخصة القيادة أو جواز السفر، بالإضافة إلى التحقق من اسم العميل وعنوانه.

عناية العميل الواجبة

يجب على المؤسسات المالية إجراء عناية العميل الواجبة كجزء من إجراءات اعرف عميلك. تتضمن هذه الخطوة التحقق من هوية العملاء المحتملين والمالكين المستفيدين، وكذلك مراقبة أي معاملات يقومون بها للكشف عن الأنشطة المشتبه بها. من خلال تنفيذ إجراءات العناية الواجبة، يمكن للمؤسسات المالية تقييم وإدارة المخاطر المرتبطة بإجراء الأعمال مع عملاء معينين بشكل أفضل. مكونات برنامج AML يشير قانون سرية البنك (BSA)، وهو قانون اتحادي أمريكي يتطلب من المؤسسات المالية مساعدة الحكومة في مكافحة الجريمة من خلال الاحتفاظ بسجلات المعاملات المالية والإبلاغ عن الأنشطة المشتبه بها، يحدد خمسة "ركائز" رئيسية للامتثال لبرنامج AML:

1. موظف امتثال

يتطلب قانون سرية البنك من المؤسسات المالية توظيف موظف امتثال ضد غسيل الأموال يكون على دراية بصناعةهم، ولديه خبرة في إدارة العمليات التنظيمية، وقادر على معالجة أي مسائل متعلقة بالامتثال تطرأ. يجب أن يكون هذا الشخص أيضًا قادرًا على توضيح أهمية الامتثال بشكل فعال لأعضاء الطاقم لتجنب النظر إلى ذلك كعائق.

2. سياسات داخلية

يجب على المؤسسات المالية تطوير سياسات داخلية شاملة لضمان المراقبة الناجحة للإبلاغ عن الأنشطة المشتبه بها. تقدم FinCEN نماذج لنموذج العناية الواجبة، فضلاً عن نماذج أخرى لقانون سرية البنك، بينما تقدم FINRA نماذج لبرامج AML، بما في ذلك أمثلة نصية وتعليمات وقواعد ذات صلة وموارد أخرى.

يجب على الشركات دمج حلول مثل التحقق من هوية العميل والأنظمة المستندة إلى السحابة الآلية لفحص العملاء بسرعة وكشف الممثلين المحتملين الضارين قبل أن تتسبب في أي ضرر. بالإضافة إلى ذلك، يجب إجراء تقييمات دورية لضمان الامتثال للوائح AML.

معًا، تمكن هذه الأدوات الشركات من تطوير سياسات AML مناسبة وفعالة.

3. برنامج تدريب للموظفين

تتحمل الشركات المالية مسؤولية التأكد من أن موظفيها على دراية بقوانين وأنظمة مكافحة غسيل الأموال وفقًا لقانون سرية البنك. للقيام بذلك، يجب على الشركات إنشاء برامج تدريب تعتمد على الاتجاهات الحالية والاهتمامات الشائعة مثل المعاملات الكبيرة، والتفاصيل الشخصية المشبوهة، أو سلوك الحسابات غير العادي. بالإضافة إلى ذلك، يجب تقديم تدريبات تجديدية كل بضعة أشهر لتأكيد الامتثال المناسب لـ AML بين الطاقم.

4. اختبار وتدقيق مستقل

تعتبر اختبارات وتدقيقات الطرف الثالث لبرنامج الامتثال ضد غسيل الأموال ضرورية لضمان الامتثال لالتزامات قانون سرية البنك. لا يساعد ذلك فقط في تحديد أي نقاط ضعف محتملة، بل يوفر أيضًا تأكيدًا مستقلًا بأن العناية اللازمة قد تمت، مما يساعد على إظهار نهج استباقي للامتثال. يجب جدولة اختبارات وتدقيقات خارجية بانتظام للبقاء على اطلاع على أي تغييرات أو تحديثات قد تحدث.

5. تقييم مخاطر شامل (قاعدة العناية الواجبة للعميل)

بموجب قاعدة العناية الواجبة للعميل، يجب على الشركات تحديد عملائها والتحقق من هويتهم، وكذلك مراقبة أنشطتهم، لاكتشاف أي معاملات مشبوهة.

الخاتمة

تعتبر لوائح AML أداة أساسية في الحفاظ على الأمان المالي والاستقرار الاقتصادي عبر العالم. من خلال متابعة المتطلبات القانونية التي تتغير باستمرار، يمكن للبنوك والشركات التأكد من أنها تحافظ على إجراءات فعالة لمكافحة غسيل الأموال لمنع المجرمين من إخفاء معاملاتهم غير القانونية. مع استمرار الجهود للبقاء في الصدارة وتحديث برامج AML، تتحمل المؤسسات المالية مسؤولية ضمان اقتصاد صحي وأمان للجميع.