ما هو AML؟ – التعريف

لقد كان غسل الأموال مشكلة مستمرة يتعين على البنوك والمؤسسات المالية مواجهتها لعقود. على الرغم من أفضل جهودهم، لا تزال المشكلة قائمة وتعتبر تحديًا كبيرًا تواجهه هذه المؤسسات في الحد من الأنشطة الإجرامية. مع الطبيعة المتغيرة باستمرار لخطط غسل الأموال ومع ظهور العملات المشفرة، يصبح من الصعب على وكالات إنفاذ القانون تحديد الجناة ومقاضاتهم.

في هذه المقالة، سنلقي نظرة على ما هو AML، وكيف تنفذ الشركات والمؤسسات مثل هذه التدابير، ولماذا هي مهمة للغاية.

ما هو AML؟ لماذا يعتبر AML مهمًا؟

مكافحة غسل الأموال (AML) تشير إلى الإطار القانوني للكشف عن ومنع استخدام الأموال المكتسبة بوسائل غير قانونية. تتضمن AML التدابير التي يجب على الشركات المالية اتخاذها لضمان عدم استخدام عملائها لخدماتهم في غسل الأموال.

تُؤخذ مشكلة غسل الأموال والأنشطة غير القانونية الأخرى على محمل الجد من قبل الجهات التنظيمية المالية. وهذا يعني أن تأثيرات قواعد AML تُشعر بها في جميع تفاعلات المؤسسة المالية تقريبًا مع عملائها، حتى لو كانت نظريًا تنطبق فقط على أنواع معينة من المعاملات.

مجموعة العمل المالي (FATF) هي المنظمة الدولية التي تنظم متطلبات AML. تأسست هذه المنظمة في عام 1989 كجهد جماعي من قبل الدول والمنظمات حول العالم لمكافحة غسل الأموال. منذ ذلك الحين، توسعت لتشمل تدابير لمنع تمويل الإرهاب بعد هجمات 11 سبتمبر. لعبت جهود FATF دورًا مهمًا في الحد من تدفق الأموال المكتسبة بطرق غير قانونية.

لماذا يعتبر AML مهمًا جدًا؟ AML هو جزء حاسم من حماية النظام المالي من الإساءة والحفاظ على نزاهته. من خلال منع المجرمين من استخدام النظام المالي لغسل الأموال، تساعد AML في تقليل الجريمة وحماية المستهلكين. كما أنها تساعد في ضمان أن الشركات الملتزمة بالقانون يمكنها المنافسة على قدم المساواة.

كيف يعمل غسل الأموال؟

غسل الأموال هو جريمة معقدة تتضمن تحويل الأموال التي تم الحصول عليها بطرق غير قانونية إلى أصول لا يمكن تتبعها. إنها ممارسة استخدمها المجرمون لعدة قرون ولا تزال تُستخدم على نطاق واسع اليوم لإخفاء أصل الأموال غير الشرعية وجعلها تبدو شرعية.

يُقدر أن غسل الأموال يشكل بين اثنين وخمسة في المئة من الناتج المحلي الإجمالي العالمي وفقًا لصندوق النقد الدولي (IMF)، وهو جريمة خطيرة لها تداعيات اقتصادية بعيدة المدى. تُمكّن هذه النشاطات غير القانونية الأشخاص المتورطين في جرائم مثل الفساد والتهرب الضريبي والسرقة والاتجار بالمخدرات وتهريب المهاجرين من جني الفوائد دون عواقب. يمكن أن يسلب هذا البلدان الموارد الاقتصادية التي تشتد الحاجة إليها ويقوض استقرارها الاقتصادي العام.

كيف يقوم المجرمون بغسل الأموال؟

تتألف العملية نفسها من ثلاث مراحل:

المرحلة الأولى هي **الإيداع (Placement)**. يتضمن ذلك إدخال الأموال "القذرة" أو غير القانونية إلى النظام المالي، غالبًا من خلال الأعمال التجارية التي تعتمد على النقد. الهدف هو نقل الأموال من مصدرها إلى مناطق يصعب على إنفاذ القانون تتبعها. في بعض الحالات، يمكن أن يشمل ذلك استخدام العملات الرقمية مثل البيتكوين لإخفاء أصل الأموال.

المرحلة الثانية هي **التغطية (Layering)**. تتضمن هذه المرحلة تحريك الأموال حولها لجعل تتبعها أكثر صعوبة. يمكن استخدام تقنيات مثل التحويلات البنكية، والوسطاء الماليين، والشركات الوهمية لإخفاء مصدر ووجهة الأموال. كما أنه من الشائع أن يستخدم المجرمون حسابات متعددة في مؤسسات مالية مختلفة، مما يجعل الاكتشاف أكثر صعوبة.

المرحلة الأخيرة هي **الدمج (Integration)**. تتضمن هذه المرحلة إعادة إدخال الأموال "القذرة" إلى الاقتصاد من خلال استخدام استثمارات قانونية مثل الأسهم والسندات أو ببساطة إنفاقها على السلع الفاخرة مثل السيارات والعقارات. الهدف من هذه المرحلة هو جعل من الصعب إثبات أن الأموال غير قانونية في أصلها.

كيف يتم الكشف عن غسل الأموال؟

مكونات برنامج مكافحة غسل الأموال (AML)

لمكافحة غسل الأموال بشكل فعال، يجب على الشركات والمؤسسات المالية أولاً تحديد الأنشطة المشبوهة لمنع حدوثها. لتحقيق ذلك، تمارس هذه الشركات إجراءات اعرف عميلك (KYC) والعناية الواجبة تجاه العملاء (CDD).

اعرف عميلك (KYC)

KYC هي عملية تقوم من خلالها البنوك والمؤسسات المالية الأخرى بالتحقق من هوية عملائها. عادة ما تتضمن إجراءات KYC جمع وثائق مثل رخصة القيادة أو جواز السفر، بالإضافة إلى التحقق من اسم العميل وعنوانه.

العناية الواجبة تجاه العملاء (CDD)

يجب على المؤسسات المالية إجراء CDD كجزء من إجراءات KYC الخاصة بها. تتضمن هذه الخطوة التحقق من هوية العملاء المحتملين والمستفيدين الفعليين، بالإضافة إلى مراقبة أي معاملات يقومون بها للكشف عن الأنشطة المشبوهة. من خلال تنفيذ CDD، يمكن للمؤسسات المالية تقييم وإدارة المخاطر المرتبطة بالتعامل مع بعض العملاء بشكل أفضل. مكونات برنامج مكافحة غسل الأموال (AML) قانون السرية المصرفية (BSA)، وهو قانون اتحادي في الولايات المتحدة يتطلب من المؤسسات المالية مساعدة الحكومة في مكافحة الجريمة من خلال الحفاظ على سجلات المعاملات المالية والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة، يحدد خمسة ركائز أساسية للامتثال لمكافحة غسل الأموال:

1. **ضابط الامتثال**

يتطلب قانون السرية المصرفية من المؤسسات المالية تعيين ضابط امتثال لمكافحة غسل الأموال يكون ملمًا بصناعتهم، وذو خبرة في إدارة العمليات التنظيمية، وقادرًا على معالجة أي قضايا امتثال تنشأ. يجب أن يكون هذا الشخص أيضًا قادرًا على شرح أهمية الامتثال بفعالية لأعضاء الفريق لتجنب رؤيتهم كعائق يجب تجاوزه.

2. **السياسات الداخلية**

يجب على المؤسسات المالية تطوير سياسات داخلية شاملة لضمان المراقبة الناجحة والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة. توفر FinCEN نماذج لاستمارة العناية الواجبة تجاه العملاء، بالإضافة إلى نماذج أخرى لقانون السرية المصرفية، بينما تقدم FINRA نماذج لبرامج مكافحة غسل الأموال، بما في ذلك أمثلة نصية وتعليمات وقواعد ذات صلة وموارد أخرى.

يجب على الشركات دمج حلول مثل التحقق من هوية العملاء وأنظمة السحابة الآلية لفحص العملاء بسرعة واكتشاف الجهات الخبيثة المحتملة قبل أن تتسبب في أي ضرر. بالإضافة إلى ذلك، ينبغي إجراء تقييمات دورية لضمان الامتثال للوائح مكافحة غسل الأموال.

معًا، تُمكن هذه الأدوات الشركات من تطوير سياسات مكافحة غسل الأموال المناسبة والفعالة.

3. **برنامج تدريب للموظفين**

تتحمل الشركات المالية مسؤولية ضمان أن يكون موظفوها على دراية بقوانين ولوائح مكافحة غسل الأموال بموجب قانون السرية المصرفية. لتحقيق ذلك، يجب على الشركات إنشاء برامج تدريبية تستند إلى الاتجاهات الحالية والمخاوف الشائعة مثل المعاملات الكبيرة، والتفاصيل الشخصية المشبوهة، أو سلوك الحساب الغريب. بالإضافة إلى ذلك، ينبغي إعطاء تدريب تحديثي كل بضعة أشهر لتأكيد الامتثال الصحيح لمكافحة غسل الأموال بين الموظفين.

4. **الاختبار والتدقيق المستقل**

يعد الاختبار والتدقيق من طرف ثالث لبرنامج الامتثال لمكافحة غسل الأموال أمرًا ضروريًا لضمان التوافق مع التزامات قانون السرية المصرفية. لا يساعد ذلك فقط في تحديد أي نقاط ضعف محتملة، بل يوفر أيضًا تأكيدًا مستقلًا على أن العناية الواجبة قد تم تنفيذها، مما يساعد في إظهار نهج استباقي للامتثال. يجب جدولة الاختبارات والتدقيقات الخارجية بانتظام للبقاء على اطلاع بأي تغييرات أو تحديثات قد تحدث.

5. **تقييم المخاطر المتعمق (قاعدة العناية الواجبة تجاه العملاء)**

بموجب قاعدة العناية الواجبة تجاه العملاء، يجب على الشركات تحديد هوية عملائها والتحقق منها، وكذلك مراقبة أنشطتهم، للكشف عن أي معاملات مشبوهة.

الخاتمة

تعد لوائح مكافحة غسل الأموال (AML) أداة أساسية في الحفاظ على الأمن المالي والاستقرار الاقتصادي في جميع أنحاء العالم. من خلال مواكبة المتطلبات القانونية المتغيرة باستمرار، يمكن للبنوك والشركات ضمان أنها تحافظ على إجراءات فعالة لمكافحة غسل الأموال لمنع المجرمين من إخفاء معاملاتهم غير القانونية. مع استمرار الجهود للبقاء في المقدمة وتحديث برامج مكافحة غسل الأموال الخاصة بهم، تتحمل المؤسسات المالية مسؤولية ضمان اقتصاد صحي وأمان للجميع.